美国公司报税须知
发布时间：2015-07-30 16:32

如果您在美国经营公司必须考虑以下税务问题。 

1、雇用税(employment taxes)。
如果你雇用人手,你就要按照雇用税法交纳雇用税。为你工作的人,可以是你的雇员(employee),也可以是独立合约人(independent contractor)。联邦机构对这两种情况有不同的定义。 

作为老板,你必须从雇员工资中把税额提取出来,为他们支付社安税、医疗照顾税以及其它税种。政府要求你代员工提取和支付联邦税和州税。因此，你必须定期存钱纳税。这个时间间隔根据你的税额不同责任不同,可以是一年、一 个季度、一个月或者半个月。 

国税局从雇主和雇员两方面征收雇用税。雇主和雇员分别交纳 6.2%的社安税,其对雇员 2014 年工资的最高限额是 9 万 7500 元。医疗照顾税的税率是所有工资的 1.45%。但是,医疗照顾税 没有最高限额。雇主和雇员必须分别交纳所有工资的 1.45%。 

假如你拥有公司,而且又是该公司的一名雇员,你就具有老板和雇员的双重身分。你必须交纳雇主和雇员的两个部分的社安税,即最高达9 万 7500 元的 15.3%。但是,假如你雇用一个独立 的合约人,你要做的就是支付独立合约人费用,并填写 1099 表向国税局报告这个数目。而且,你 对独立和约人的纳税不负责任。 

一般来说,老板有权控制雇员如何工作。老板决定雇的是雇员还是独立合约人,但是要经过 政府机构,如国税局、州税务厅、失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核。这些机构经常对 独立和约人的条件和真假进行审核。 

2、收入税(business income taxes)。
你必须为你的公司提交年收入税。这就需要估计你 这一年的可以抵税的花费,把他们从营收中减去,从而决定你的课税收入。国税局对不同的收入制 订不同的税率。 

举例来说,假如你的公司收入在五万元以下,联邦税率就是 15%。假如收入在 5 万至 7 万 5000 元之间,联邦税率就是 25%。假如收入在 7 万 5000 元至10 万元之间,联邦税率为 34%。假如收入在 10 万元至 33 万 5000 元之间,联邦的税率为 39%。总之,收入越高,税率通常也就 越高。 

许多州的收入税率也像联邦的收入税率一样。不管怎样,你必须每年递交你州的退税表及每年商业注册费。但是,下面一些州不征收入 税。这些州有阿拉斯加 、佛罗里达、内华达、南达科他、 德州、华盛顿和怀俄明。新罕布什尔和田纳西两州仅征收个人收入税和利息收入税。一些市和县也 征收自己的收入税或者每年商业注册费。例如,纽约市就征收自己的收入税。 

3、估计税(estimate taxes)。
一般地,假如一个公司的年纳税额超过五百元,该公司必须估计每季度要交纳多少税。这个估计税必须在以下几个时间内支付。它们分别为: 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 12 月 15 日。 

4、销售税(sales taxes)。
几乎所有的州和许多城市征收某种类型的销售税。没有征收销售税的州有以下几个:阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。一般来说,销售税是对产品和货物销售的征税。假如你仅向客户提供服务,你一般不会成为征收销售税的对象。绝大多数州对服务不征税,或仅对特殊的服务征税。不过,你应该向州的有关部门核实。例如,夏威夷、新墨西哥和南达科他州对提供服务者征税销售税。 

许多人常常认为,仅有限责任公司必须交纳销售税或者雇用税,其实不对。需要提醒的是, 交纳雇用税还是销售税与公司类型无关。有限责任公司或者个人公司只要雇用人或有 销售就须交纳 雇用税和销售税,不管你的公司赚钱还是亏本。