美国公司报税介绍
发布时间：2015-07-29 16:00

打工有打工的好处。不当老板,你就不必考虑许多税的问题。但是,一旦你自己做了老板,你就有许多税务的责任,必须满足税法的所有要求。 

美国商业税相当复杂和烦琐。因此,许多新老板常常感到头痛。收税的衙门很多,有联邦、州和地方政府。收税的种类也不尽相同。联邦政府征收雇用税和收入税。州政府征收雇用税、收入 税、销售税和其它地方税。 

不过,各个州和各个地方征收的税种不同,因此你还要向州和地方政府咨询有关的具体纳税要求。一般地说,以下商业需要特殊纳税:旅馆、加油站、酒、烟、交通以及其它特殊行业税。假如你是老板,你必须考虑以下税务问题。 

1、雇用税(employment taxes)。如果你雇用人手,你就要按照雇用税法交纳雇用税。为你工作的人,可以是你的雇员(employee),也可以是独立合约人(independent contractor)。联邦机构对这两种情况有不同的定义。 

作为老板,你必须从雇员工资中把税额提取出来,为他们支付社安税、医疗照顾税以及其它 税种。政府要求你代员工提取和支付联邦税和州税。因此,你必须定期存钱纳税。这个时间间隔根 据你的税额不同责任不同,可以是一年、一个季度、一个月或者半个月。 

国税局从雇主和雇员两方面征收雇用税。雇主和雇员分别交纳6.2%的社安税,其对雇员2007年工资的最高限额是9万7500元。医疗照顾税的税率是所有工资的1.45%。但是,医疗照顾税没有最高限额。雇主和雇员必须分别交纳所有工资1.45%。 

假如你拥有公司,而且又是该公司的一名雇员,你就具有老板和雇员的双重身分。你必须交纳雇主和雇员的两个部分的社安税,即最高达9万7500元的15.3%。但是,假如你雇用一个独立 的合约人,你要做的就是支付独立合约人费用,并填写1099表向国税局报告这个数目。而且,你对独立和约人的纳税不负责任。 

一般来说,老板有权控制雇员如何工作。老板决定雇的是雇员还是独立合约人,但是要经过 政府机构,如国税局、州税务厅、失业补偿保险代理和工人补偿保险代理的审核。这些机构经常对 独立和约人的条件和真假进行审核。 

2、收入税(business income taxes)。你必须为你的公司提交年收入税。这就需要估计你 这一年的可以抵税的花费,把他们从营收中减去,从而决定你的课税收入。国税局对不同的收入制 订不同的税率。 

举例来说,假如你的公司收入在五万元以下,联邦税率就是15%。假如收入在5万至7万5000元之间,联邦税率就是25%。假如收入在7万5000元至10万元之间,联邦税率为34%。

 

假如收入在10万元至33万5000元之间,联邦的税率为39%。总之,收入越高,税率通常也就 越高。 

许多州的收入税率也像联邦的收入税率一样。不管怎样,你必须每年递交你州的退税表及每 年商业注册费。但是,下面一些州不征收入 税。这些州有阿拉斯加 、佛罗里达、内华达、南达科他、 德州、华盛顿和怀俄明。新罕布什尔和田纳西两州仅征收个人收入税和利息收入税。一些市和县也 征收自己的收入税或者每年商业注册费。例如,纽约市就征收自己的收入税。 

3、估计税(estimate taxes)。一般地,假如一个公司的年纳税额超过五百元,该公司必须 估计每季度要交纳多少税。这个估计税必须在以下几个时间内支付。它们分别为: 4月15日、6月15日、9月15日和12月15日。 

4、销售税(sales taxes)。几乎所有的州和许多城市征收某种类型的销售税。没有征收销 售税的州有以下几个:阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。一般来说,销售税是对 产品和货物销售的征税。假如你仅向客户提供服务,你一般不会成为征收销售税的对象。绝大多数 州对服务不征税,或仅对特殊的服务征税。不过,你应该向州的有关部门核实。例如,夏威夷、新 墨西哥和南达科他州对提供服务者征税销售税。 

许多人常常认为,仅有限责任公司必须交纳销售税或者雇用税,其实不对。需要提醒的是,交纳雇用税还是销售税与公司类型无关。有限责任公司或者个人公司只要雇用人或有 销售就须交纳雇用税和销售税,不管你的公司赚钱还是亏本。